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银监会颁布《商业银行授信工作尽职指引》(图)

佚名 贷款 2021-03-20 08:43:13 13 0

中国新闻社,7月25日,根据中国银行业监督管理委员会网站:最近,中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行信贷授予尽职调查指南》(以下简称“指南”)(全文附在此网站说明上。

据报道,这是中国银行业监管机构首次针对商业银行的信用调查,授信和授信尽职调查提出详细的尽职调查要求和评估标准。重要的是进一步执行国务院关于固定资产投资制度改革的决定,并加强银行对贷款的独立审查。 ,承担您自己的风险责任,规范商业银行的信贷工作,防止和化解信贷风险将产生积极而深远的影响。

近年来,商业银行信贷业务不断暴露各种重大信用风险案例,给银行业带来了巨大风险,暴露了商业银行信贷业务中的信用调查,授信和授信等常见问题。管理层缺乏标准化的工作尽职调查要求和独立的调查与评估标准,或者缺乏清晰的尽职调查要求和职责不明确。因此,中国银行业监督管理委员会发布的《指引》有利于不断提高商业银行授信的科学性,降低信用风险,指导商业银行建立健康的信用文化和科学规范的经营要求。

《指导原则》建立了我国商业银行信贷工作尽职调查的全面内容,建立了信贷审批两线制衡额原则和信贷尽职调查制度。该系统从授信的整个过程(中级和后台)对尽职调查和准则进行监管。它分为7章和57条文章。它从四个方面提供了有关信用尽职调查的详细规定:信用客户调查和业务接受,信用分析和评估,信用决策和实施,信用后管理和问题信用管理,基本上涵盖了业务的各个主要环节。银行的信贷授予程序对尽职调查和问责制提出了明确的要求。此外,“指南”还列出了近200种风险警告,主要包括针对主要信用类型的风险警告,基本客户信息列表,用于分析信用业务特征的风险警告,用于分析非财务因素的风险警告,以及格式合同文本的主要条款。预警信号,风险提示等突出了信用尽职调查的全面性。

该指南还借鉴了巴塞尔委员会的监管理念和外国银行监管的有效做法,引入了信贷尽职调查的概念,并要求商业银行建立信贷业务工作职责并建立贯穿业务运作的体系。启动,决策和信贷实施。信贷尽职调查系统对信贷管理和有问题的信贷赠予的全过程进行调查,监控,检查和平衡,并对信贷业务进行纠正,以进一步增强信贷业务决策的科学性。

商业银行授信工作的尽职调查指南

第一章总则

根据《中华人民共和国商业银行法》,第1条旨在促进商业银行的审慎运营,进一步完善信贷授予机制,规范信贷管理,并明确信贷授予的尽职调查要求, 《中华人民共和国银行业管理法》和《贷款通则》等法律法规制定了本指南。

第二条本指南中的信用是指表外和非自然人客户的信用。资产负债表上的信贷包括贷款,项目融资,贸易融资,折扣,透支,保理,借贷和回购等;表外信贷包括贷款承诺,担保,信用证,承兑汇票等。

根据期限,信用分为短期信用和中长期信用。短期信用是指一年(包括一年)以内的信用,中长期信用是指超过一年的信用。

第三条本指南中的信贷工作,信贷人员,信贷工作尽职调查和信贷工作尽职调查是指:

(一)信贷授予是指从事各种信贷业务活动的商业银行,这些业务包括客户调查,业务接受,分析和评估,信贷决策和实施,信贷后管理以及有问题的信贷管理。

(二)授信人员是指参与商业银行授信工作的相关人员。

(三)授信尽职调查是指商业银行的授信人员已按照这些准则满足了最基本的尽职调查要求。

(四)信贷授予的尽职调查是指商业银行总部和分支机构的信贷授予工作的尽职调查人员对信贷授予人员的尽职调查进行独立的验证,评估和报告。

第四条信贷人员应当按照《中华人民共和国商业银行法》的规定,申请撤销关联方申请的客户信贷业务。

第五条商业银行应当建立严格的信用风险垂直管理制度,并对信用进行统一管理。

第六条商业银行应当建立健全信贷政策,决策机制,管理信息系统,统一信贷业务运作程序,厘清尽职调查要求,并定期或在有关情况下及时开展信贷业务规章制度。法律法规变化。审查和修订。

第七条商业银行应当创造良好的授信工作环境,采取各种有效的方法和方法,使授信人员明确授信风险控制要求,熟悉授信职责和尽职调查要求,不断提高授信水平。授予能力,并确保信贷人员独立履行职责。

第八条商业银行应加强信贷文件管理,记录和存档权利,义务,协议,各种形式的交换和纠正借方与贷方之间违约的措施。

第九条商业银行应当建立授信尽职调查责任制,明确规定各授信部门的职责和职务,确定因违反法律,法规造成的信用风险的责任,并与有关责任人打交道。按照规定。

第十条本指南的“附录”列出了有关的风险提示,商业银行应当根据实际情况制定相应的风险防范要求。

第二章客户调查和业务接受尽职调查要求

第11条商业银行应根据银行制定的业务发展计划和风险策略,制定明确的目标客户,包括已建立业务关系的客户和潜在客户。

第十二条商业银行在确定目标客户时,应阐明所需的客户特征,并确定可接受的客户的基本要求。原则上,商业银行接受的所有客户必须达到或超过这些要求。

第十三条商业银行客户调查应当根据信贷种类收集基本的客户信息,并建立客户档案。有关信息列表提醒,请参阅“附录”中的“客户基本信息列表提醒”。

第十四条商业银行应注意和收集有关集团客户和关联客户的有关信息,并有效识别信用风险的集中度和关联客户的信用风险。

第十五条商业银行应当认真核实客户提供的身份证明,信用主体资格,财务状况和其他材料的合法性,真实性和有效性,并以书面形式记录核实过程和结果。

第16条商业银行对客户调查和客户信息的验证应以现场调查为基础,并辅以间接调查。必要时,可以通过外部信用报告机构来验证客户信息的真实性。

第十七条商业银行应酌情积极向政府有关部门和社会中介机构索取有关材料,以核实客户提供的材料的真实性并进行记录。

第18条如果客户信息有任何变化,商业银行应要求客户提供书面报告,经进一步核实后应重新记录在档案中。

第19条信用人员在添加或更改客户信息时,应积极相互沟通,以确保各方都能及时获得相关信息。

当信贷业务部门的信贷人员或信贷管理部门的信贷人员中的任何一个需要补充客户信息时,必须通知另一方,但原则上必须由交易方的信贷人员来处理。业务部门。

第二十条商业银行应当了解和掌握客户的经营管理状况,督促客户不断提高经营管理效率,确保授信安全。

第二十一条客户发生紧急情况时,商业银行应当立即派员进行现场调查,并及时就是否修改原始信用信息提出意见。必要时,信贷管理部门应当及时派人与信贷业务部门配合进行现场调查。

第二十二条商业银行应当督促信用管理部门和其他商业银行就客户调查数据的完整性和真实性建立相互交流的机制。对于从其他商业银行获得的信用信息,信用人员应当对其保密,不得将其用于不正当的商业竞争。

第三章尽职调查要求的分析与评估

第二十三条商业银行应当根据各类信贷的特点,对客户申请的信贷业务进行分析和评估,重点研究可能影响信贷安全的因素,并有效识别各种风险。有关主要信贷产品的风险提示,请参阅“附录”中的“主要信贷产品风险分析的提醒”。

第二十四条商业银行应当认真评估客户的财务报表,分析和评估影响客户财务状况的各种因素,并预测客户未来的财务和经营状况。必要时,应对利率,汇率等进行敏感性分析。

第25条商业银行应分析和评估客户的非财务因素,并评估客户的公司治理,管理质量,绩效记录,生产设备和技术能力,产品和市场,行业特征以及宏观经济环境。有关风险警告,请参阅“附录”中的“非金融因素分析的风险警告”。

第二十六条商业银行应当评估和记录客户的信用等级。如有必要,可以由独立的,合格且信誉良好的外部评级机构来完成。

第二十七条商业银行应按照国家法律,法规,有关指导方针和政策以及银行的信贷制度,审查信贷项目的技术,市场和财务可行性,并以书面形式记录。

第二十八条商业银行应分析评估第二笔还款的来源,并确认担保人作为担保实体的资格和偿付能力,以及抵押和质押的合法性,充分性和可行性。

第二十九条商业银行应当根据各环节的信用分析评估结果,形成书面分析评估报告。

分析评估报告应详细说明客户的运营,管理,财务,行业和环境,内容应真实,简洁,清晰。提交分析和评估报告后,不得对原始手稿进行原则上的更改;如果需要进行原则性更改征信商业银行代码明细,则应附加其他说明。

第三十条在客户信用等级和客户评价报告有效期内,商业银行应当对影响客户信誉的重大事件重新分析评价。重要事项包括:

(一)外部政策更改;

(二)客户的组织结构,股权或主要领导者已经改变;

(三)客户的保证超出了设定的保证警告线;

(四)客户财务收支能力的重大变化;

(五)客户参与了重大诉讼;

([六)客户在其他银行的交叉违约记录;

([七)其他。

第31条商业银行应随时审查已更改或信用等级已过期的客户评估报告,并及时提出相应的审核意见。

第四章信用决策和实施尽职调查要求

第三十二条商业银行的授信决定应在书面授权的范围内,授信不得超出授权范围。

第三十三条商业银行的授信决定应当按照规定的程序进行,不得违反或者减少授信程序。

第三十四条商业银行在授信决策过程中,应当严格要求授信人员遵循客观公正的原则,独立发表决策意见,不受外界因素的干扰。

第35条商业银行不得出于以下目的授予信贷:

(一)国家明确禁止的产品或物品;

(二)违反国家有关规定从事股权投资,使用信贷作为注册资本,注册资本验证,增资和扩股;

(三)违反国家有关规定从事股票,期货,金融衍生产品等的投资;

([四)其他违反国家法律,法规和政策的项目。

第三十六条客户未能按照国家有关规定取得下列有效批准文件之一,或者取得但被分为部分,越权,变相越权和超级授权的,商业银行不得提供授信。 :

([一)项目批准文件;

(二)环境批准文件;

([三)土地批准文件;

(四)国家法规要求的其他批准文件。

第三十七条商业银行作出授信决定后,改变授信条件的,商业银行应当按照有关法律,法规或相应的合同条款作出新的决定或者变更授信。

第三十八条商业银行实行有条件授信的,应当遵循“先条件先行授信”的原则。如果不满足授信条件或在没有做出新决定的情况下更改条件,则不得执行授信。

第三十九条商业银行应当准备相应的法律文件,并审查法律文件的合法性和合规性,以实施授信。有关法律文件的主要条款,请参阅“附录”“标准合同文本提醒的主要条款””中的“附录”。

第四十条商业银行在实行授信时,应注意贷款合同的合法性。被授权签署贷款合同的信贷人员应在签署前逐项检查贷款合同,以及客户的确切法定姓名,代表客户签署的授权人的授权文件,签署人的身份,并且已签署信用证的法律文件是否合法以确认性别等。

第5章贷后管理和问题信用处理尽职调查要求

第四十一条实施商业银行授信后,应继续监测所有可能影响还款的因素,并形成书面监测报告。重点监控以下内容:

(一)客户是否将信用额用于约定的目的,以及合同是否以诚实和全面的方式履行;

(二)信贷项目是否正常进行;

(三)客户的法律地位是否已更改;

(四)客户的财务状况是否已更改;

([五)信用还款状态; <​​/ p>

(六)抵押品的可用性,质量和价值。

第四十二条商业银行应严格遵循风险管理原则,对已执行的授信进行准确分类,并建立客户状况变化的报告制度。

第四十三条商业银行应通过异地和现场检查,及时发现授信实体的潜在风险,并发出预警风险警告。有关风险提示,请参阅“附录”中的“警告信号风险提示”。信用人员应及时分析信用状况,发现客户违约时,应及时停车并采取补救措施。

第四十四条商业银行应根据客户的还款能力和现金流量,对信贷额度进行调整,包括信贷额度的增加,增加或减少,要求借款人提前还款,并决定是否将信贷额纳入观察表或包含在发行信用额中。

第四十五条商业银行应当为观察名单上的信用设定明确的指标,并进一步观察判断是否将信用从观察名单上删除或降级;信用有问题的,由指定人员指定管理人。

第四十六条商业银行应采取以下措施给予有问题的信贷:

(一)确认实际的贷方余额;

([二)重新审核所有信用证文件,征求法律,审计和问题信用管理专家的意见;

(三)尚未执行的信贷额度应按照商定的条件和规定终止。如果依法难以终止或终止将给客户带来业务困难,则未执行的信贷额度专户管理应在未经主管部门批准的情况下处理,不得使用;

(四)书面通知所有可能受影响的分支机构,并要求他们承诺采取必要的措施;

(五)要求担保人履行担保责任,添加担保或行使担保权;

(六)向当地司法部门申请冻结有问题的信贷客户的存款帐户,以减少损失;

([七)其他必要措施。

第六章信用授予的尽职调查要求

第四十七条商业银行应当设立独立的尽职调查岗位,开展授信工作,明确工作职责和工作要求。

从事信用尽职调查的人员应具有相对完整的信用,法律,金融等方面的知识,接受相关培训,并按照诚信和公平的原则开展工作。

第四十八条商业银行应支持授信的尽职调查人员独立履行尽职调查职能,调查可以在现场进行,也可以在现场进行。必要时,可以聘请外部专家或委托专业机构进行授信方面的具体尽职调查工作。

第四十九条商业银行必须对信贷业务流程的所有活动进行尽职调查,评估信贷人员是否勤勉尽责,并确定信贷人员是否应予豁免。被调查人应积极配合调查人员的工作。

给予信用的尽职调查人员应及时报告尽职调查的结果。

第五十条商业银行应在确认程序后,及时指示有关授信工作人员及时纠正尽职调查人员在授信工作中发现的问题。

第五十一条商业银行应当根据信贷工作的尽职调查人员的调查结果,依法规定对下列情况负责的信贷人员。

(一)做出虚假记录,误导性陈述或重大遗漏;

([二)没有对客户信息进行认真而全面的验证;

(三)授信决策过程中超出权限并违反程序批准;

(四)未能按照规定的时间和程序对信用证和抵押品进行信用后检查;

(五)当信用客户发生重大变化和紧急情况时,无法及时进行现场调查;

(六)未能根据警告信号及时采取必要的防护措施;

([七)故意隐瞒真相;

([八)不与信用尽职调查人员合作或提供虚假信息;

([九)其他。

第五十二条严格按照信贷业务流程和有关法律法规,在客户调查和业务验收,信贷分析与评估,信贷决策与实施,事后信贷管理和问题信贷管理等方面履行职责勤勉尽责对于授信人员,一旦授信出现问题,可以酌情免除相关责任。

第七章补充条款

第五十三条本指南适用于在中华人民共和国境内合法设立的中资商业银行。其他银行金融机构可以参考实施。

第五十四条商业银行应当按照本指南制定相应的实施细则,并报中国银行业监督管理委员会或其派出机构备案。

第五十五条中国银行业监督管理委员会及其派出机构应当按照本指南加强对商业银行信贷工作的监督。

第五十六条由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第五十七条本指南自发布之日起生效。

附录

一、主要信用类型的风险提示

(一)承兑汇票是否验证了真实的交易背景;是否已获取或验证了税单等相关文件;是否已按要求严格遵循了承兑汇票的程序。

(二)贴现票据是否符合《票据法》的正式和实质性要求;是否验证了真实的交易背景和相关证明文件;是否评估了贴现票据的信用状况;客户是否有背书和付款人以确认接受。

(三)信用证的签发是否验证了信用证的受益人与信用证签发人之间的贸易关系;申请人是否按照信用证的签发要求;通过信用证生成汇票时,是否根据《流通票据法》和法规要求审查了汇票本身的形式和实质内容当局。

(四)公司贷款是否严格检查客户的资产和负债状态,仔细独立地计算客户的现金流量,并将相关信息保存在文件中,提示所有问题。

(五)除了评估信贷项目提案,可行性研究报告和项目融资的未来现金流量预测外,是否严格调查质押权,抵押权,担保或保险等,以防止相关客户没有交叉保险。

(六)关联公司是否了解统一授信的科学性,合理性和安全性,认真执行统一授信,及时调整限额并严格遵守。

(七)担保信贷是否保证了担保人的还款能力,是否违反国家规定充当担保人,违反了抵押财产和抵押财产的所有权和价值,以及实现抵押和担保的可行性。严格审查抵押权;是否建立担保已就借方账户的余额控制和银行对主动转移方式的授权达成书面协议;是否制定行使抵押(抵押)权和转移的操作方法帐户。

二、基本的客户信息提醒

(一)营业执照(复印件和复印件)和年检证书。

([二)公司代码证书(复印件和复印件)。

([三)法定代表人身份证明和必要的个人信息。

(四)最近三年的经审核的资产负债表,损益表,所有者权益表和销售额。成立不到三年的客户应自成立以来提交年度报表。

([五)今年和最近一个月的存款,贷款和外部担保。

(六)过去两年通过税务部门年度检查的税务登记证副本和税务部门的纳税证明副本。

(七)合同或公司章程(正本和复印件)。

(八)董事会成员名单,主要负责人,财务负责人和签名样本。

(九)如果它是有限责任客户,有限股票客户,合资企业客户或合同业务客户,则必须向董事会提供具有同等法律效力的决议,文件或具有同等法律效力的文件或开发商同意申请信贷业务。

(十)股东大会关于利润分配的决议。

(十一)个现金流量预测和运营计划。

(十二)如果信用业务由授权客户处理,则必须提供客户法定代表人的授权委托书(正本)。

(十三)个其他必要信息(例如海关和其他部门发布的相关文件)。

对于中长期信贷授信,需要各种合格且有效的相关批准文件,资金的估计来源和使用,估计的资产和负债征信商业银行代码明细,损益,项目建设进度和运营计划。

三、主要信贷产品的风险分析技巧

(一)短期流动资金的需求应注意:

1.融资需求的及时性(常年性或季节性);

2.对于库存融资,我们必须充分考虑当实际销售量小于或将要小于预期销售量时的风险和对策,以及库存本身的风险,例如陈旧或老化;

3.应收帐款的质量和坏账准备;

4.库存周期。

(二)设备采购和更新融资需求应注意:

1.时间,宏观经济状况和行业前景;

2.未实现的生产能力;

3.其他提供资金的方式:长期信贷扩展,注资,资产出售;

4.其他因素也可能影响资金。

(三)项目融资需求应注意:

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1.项目可行性;

2.项目批准;

3.项目完成时限。

([四)中长期信用要求应注意:

1.客户当前的现金流量;

2.Interest rate risk;

3.Customer’s labor situation;

4.The possible impact of changes in regulations and policies on customers;

5. The customer’s investment or debt ratio is too large, affecting its ability to repay;

6. Shortage or deterioration of raw materials;

7.The second source of repayment has deteriorated;

8. Market changes;

9. Competitiveness and its changes;

10. Senior management composition and changes;

11. Product quality may lead to a decline in product sales;

12. The impact of exchange rate fluctuations on import and export raw materials and finished products;

13. Decline in profit due to poor management.

(五)The need to refinance existing debt.

(六) Trade financing needs should be paid attention to:

1. Exchange rate risk;

2. Country risk;

3.Legal risk;

4. Payment method.

四、 Non-financial factor analysis risk tips

(一)Customer Manager:

It focuses on evaluating the character, integrity, credit motive, profitability and moral standards of client managers.

Attention should be paid to the managerial risks of customers:

1. Historical business records and experience;

2. The independence of the operator from the owner;

3. Morality and integrity;

4. The situation of the relevant personnel who influenced his decision-making;

5. Decision-making process;

6. Owner relationship, organizational structure and legal structure;

7. The quality of leadership reserve and middle-level supervisors;

8.Management policy, planning, implementation and control.

(二)Identify customers' product risks should pay attention to:

1. Product positioning, dispersion and concentration, product development;

2. Actual product sales, potential sales and inventory changes;

3. Core products and non-core products, the ability to respond to market changes.

(三)Identify the risks in the customer's production process should pay attention to:

1. Source of raw materials, dependence on suppliers;

2. Is labor-intensive or capital-intensive;

3. Equipment status;

4. Technical status.

(四)Industry risks of customers should be paid attention to:

1. Industry positioning;

2. Competitiveness and structure;

3. Industry characteristics;

4. Industry regulation;

5. Key factors for industry success.

(五)Attention should be paid to the risks of the macroeconomic environment:

1. Inflation;

2. Social purchasing power;

3.Exchange rate;

4. Money supply;

5. Tax;

6. Government fiscal expenditure;

7. Price control;

8. Wage adjustment;

9. Trade balance;

10.Unemployed;

11. GDP growth;

12.Foreign exchange source;

13. Foreign exchange control regulations;

14. interest rate;

15. Other government controls.

五、 format contract text main terms reminder

(一)The annual financial report that the customer must provide.

(二)Customers must continue to maintain the financial indicators required by the bank.

(三)Without the bank’s permission, the customer shall not be closed due to subjective reasons during the contract period.

(四)Without the bank’s permission, the customer’s dividends shall not exceed a certain percentage of the net income after tax.

(五)Customer’s capital expenditure must not exceed a certain amount required by the bank.

(六)Customers are not allowed to sell certain assets (mainly fixed assets) without the permission of the bank.

(七)Without the bank’s consent, customers are not allowed to apply for credit from other creditors.

(八)Without the bank’s permission, the customer cannot change the debt terms with other creditors.

(九)Customers are not allowed to pay off other long-term debts in advance without the bank’s permission.

(十) Customers are not allowed to conduct mergers and acquisitions without the bank’s permission.

(十一)Without the bank’s permission, customers are not allowed to provide additional debt guarantees for third parties.

(十二) Without the bank’s permission, customers are not allowed to pledge assets to other creditors or creditors.

六、 Warning signal risk reminder

(一)Signals related to customer quality:

1. The person in charge of the company is missing or unable to contact;

2. Customers are unwilling to provide documents related to credit checks;

3. Withdrawal or delay in providing information related to financial, business, tax or mortgage guarantees or other required documents without a valid reason;

4. Assets or collateral are overvalued;

5.Customers are unwilling to provide past income tax returns;

6. Customers’ competitors, suppliers or other customers have negative comments on credited customers;

7. Change the main credit bank, borrow from many banks or continue to borrow new and repay the old among these banks;

8. Customers frequently change accounting personnel or key management personnel;

9. was involved in a legal dispute as a defendant;

10. has bankruptcy experience;

11.Some debts are not reflected or listed on the balance sheet;

12. The accounting policies used by the client's internal or client's auditing agency were not prudent.

(二)Signal of changes in customer's bank account:

1.The customer's position in the bank is constantly decreasing;

2.'s long-term occupation of credit;

3. Lack of financial plan, such as always asking the bank for borrowing suddenly;

4. Mismatch between short-term credit and long-term credit;

5. has an abnormal change in bank deposits;

6. often receives calls from suppliers to check their positions;

7. Suddenly there was a large transfer of funds to a new dealer;

8. The demand for credit has grown abnormally.

(三)Signals of changes in customer management:

1. Abnormal management behavior;

2. The quality of financial plans and reports has deteriorated;

3.Frequent changes in business strategy;

4. lacks countermeasures against changes in competition or other changes in external conditions;

5. Weakened and deviated core profitable business;

6.Families of key members of the management have problems;

7. no longer cooperates with previous partners;

8. did not abide by the credit commitment;

9. Insufficient management capabilities or lack of representative composition;

10. Lack of skilled workers or labor disputes.

(四)Signals of changes in business operating environment:

1. Abnormal changes in inventory levels;

2.Factory maintenance or equipment management is out of date;

3. The core business has changed;

4. lacks operational control, procedures, quality control, etc.;

5. The loss of suppliers or customers on the main product line.

(五)Signals of changes in financial situation:

1. Delays in interest payment or principal repayment, constantly applying for extension of payment or applying for implementation of new credit or continuous overdraft;

2. applied for the implementation of credit to pay debts of other banks, but did not deliver the collateral, and the credit collateral situation deteriorated;

3. violated the contract;

4. The cheque beneficiary requests to verify the balance of the customer’s cheque account;

5.The balance of time deposit account decreased;

6. Increased demand for credit, and abnormal increase in short-term debt;

7. The client’s own matching funds are not in place or sufficient;

8. Leverage ratio is too high, and often use short-term debt to pay long-term debt;

9. Cash flow is not enough to pay interest;

10.Other banks raise interest rates for the same customer;

11. Customers apply for unsecured credit products or apply for special repayment methods;

12.The transaction and documents are too complicated;

13. Banks cannot control collateral and pledge rights.

(六)Other warning signs:

1. Shrinking business areas;

2. has no core business and pursues excessive diversification;

3.Business growth is too fast;

4. Decline in market share.

七、 Customer performance ability risk reminder

(一)Costs and expenses are out of control.

(二)There is a problem with the customer’s cash flow.

(三) Market demand for customer products or services has declined.

(四)The repayment record is abnormal.

(五) Fraud, such as deliberately failing to provide corresponding products or services after the other party pays.

(六) Falsification (such as forging or altering various approval documents or related business vouchers).

(七) does not explain certain trends in traditional financial analysis, such as the rapid decline in market share.

(八)Major changes in customer strategy, business or environment.

(九) Certain fraudulent signals, such as failure to prove the legitimacy of financial records.

(十)Financial statement disclosure is delayed.

(Ten 一) failed to repay the contract.

(Ten 二) did not make emergency plans for customer bankruptcy.

(Ten 三) is slow to respond to information.

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商业银行银行授信银行监管
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